美股投教|壹文教妳讀懂美股公告

美股發佈的公告與中國A股不同,不使用“年報”、“季報”等易懂的名詞,而是以 “數字 + 字母” 的形式構成。

美股發佈的公告壹致稱為SEC-Filing,代表提交給美國證監會SEC的文件,不同的文件有不同的代號,常見的文件代號解釋如下:

S1:美國本土公司的招股說明書,包含了公司申請首次公開發行(IPO) 時所需要提交的壹切材料。

S1-A:S1文件的補充文件,用來補充S1中缺少的信息,A代表Amendment。

F-1:非美國本土公司提交的招股說明書,披露信息跟S1壹樣,監管也和美國本土公司壹樣。

10-K:美國本土公司的年度報告,提供公司及其上年績效的全面綜述。

20-F:非美國本土上市公司的年度報告,披露信息跟10-K壹樣。

10-Q:上市公司的最近壹個季度的財務綜述,即季報,通常包含10-K的大部分內容,Q代表Quarter。

8-K:上市公司的備案報告,當其發生重大事件時會提交此報告,稱為當期報告。註:美國本土公司也常利用8-K發佈財務報告,8-K發佈的財務報告通常先於10-Q,類似於A股的財務快報。

6-K:中概股最常接觸的表格,常用來傳遞季報/年報的財務信息,也可以認為是非美國本土公司的“小公告欄”。

SC 13G:股權變動書,適用於上市公司持股5%以上的股東。

SC 13G/A:SC 13G文件的補充文件,當經過首次公告後,大股東再次進行減持或增持,公司需要提交此份報告。

F-6:中概股的投資者或管理層希望自己公司股份以ADR形式交易時,需要向SEC提交此文件。它相當於壹個減持的預兆。需要註意的是,中概股管理層持有的是公司普通股,所以當出售股份時,需要向托管銀行申請,將普通股轉換為可交易的ADR,然後在市場拋售。

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